El vostre deutor ha completat un procediment de reestructuració de deute del WSNP i el tribunal li ha concedit una "tauleta neta" (schone lei). Què significa això per a vosaltres com a creditor? En la majoria dels casos: molt poc. Però no sempre. Aquest article explica com funciona el sistema, quines són les excepcions i quins passos encara podeu fer.
La Wet Schuldsanering Natuurlijke Personen (WSNP), la Llei neerlandesa de reestructuració del deute de les persones físiques, està integrada a la Llei de fallida (Faillissementswet, Fw) i s'aplica quan un particular ja no pot complir amb les seves obligacions financeres. L'objectiu explícit de la legislació és donar als deutors un nou començament financer després d'un període de reestructuració. El preu que els creditors paguen per això és significatiu: un cop el tribunal concedeix la fi de compte net, la majoria de les reclamacions ja no són exigibles.
1. Quant dura un procediment de WSNP?
Segons l'article 349a Fw, el període de reestructuració del deute dura divuit mesos per defecte. El tribunal pot ampliar-lo fins a un màxim de cinc anys, per exemple si el deutor incompleix les seves obligacions o si es donen circumstàncies excepcionals. Durant el procediment, un administrador designat pel tribunal (bewindvoerder) gestiona el patrimoni: recapta ingressos, supervisa el deutor i informa periòdicament al jutge supervisor (rechter-commissaris).
Com a creditor, la teva influència durant aquesta fase és limitada. Pots presentar la teva reclamació per a la seva verificació (Art. 349aa Fw) i presentar una objecció al jutge supervisor si creus que l'administrador no està exercint correctament les seves funcions (Art. 317 Fw). Tanmateix, el control recau en el tribunal i l'administrador, no en tu.
2. La pissarra nova: què significa a la pràctica?
L'article 358 Fw estableix que, un cop concedida la revisió definitiva, els creditors ja no poden fer valer els crèdits que entraven dins l'àmbit de la reestructuració del deute. El crèdit continua existint com una "obligació natural" (natuurlijke verbintenis), però ja no és exigible pels tribunals, els agents judicials ni els procediments d'embargament. Les mesures de cobrament de deutes no tenen cap altre efecte legal.
Això també s'aplica a les reclamacions sorgides durant el procediment del WSNP , sempre que no es classifiquin com a deutes patrimonials (boedelschulden). El Tribunal Suprem (Hoge Raad) ho va confirmar el 2024 (ECLI:NL:HR:2024:1913). Una factura impagada amb data posterior a l'inici del WSNP però abans del tancament net, en principi, també entrarà dins l'àmbit d'aplicació del procediment.
Per tant, el sistema està dissenyat per proporcionar una àmplia protecció al deutor. Aquesta va ser una elecció política deliberada del legislador: sense un veritable balanç net, la reestructuració del deute no compliria el seu propòsit.
3. Les excepcions: quan encara et pots recuperar?
La llei preveu un nombre limitat de situacions en què les reclamacions queden fora de la fase inicial. Aquestes són les més importants:
a) Reclamacions d'indemnització per infraccions penals
Les reclamacions derivades d'una condemna penal s'exclouen de la nova llista en virtut de l'article 358(4) Fw. El Tribunal Suprem ho va confirmar el 2022 (ECLI:NL:HR:2022:1252). Si heu patit danys com a conseqüència d'un acte criminal pel qual el vostre deutor va ser condemnat, podeu continuar sol·licitant la recuperació després que hagi finalitzat el WSNP.
b) Crèdits garantits per hipoteca
Si teniu un dret d'hipoteca sobre una propietat registrada (com ara un habitatge residencial) que no va ser embargada durant el WSNP, conserveu el vostre dret d'execució un cop conclogui el procediment. En aquest cas, la nova hipoteca no s'aplica a la vostra reclamació mentre la garantia encara no s'hagi venut. Això es desprèn de l'article 358(5) Fw i ha estat confirmat pel Tribunal Suprem (ECLI:NL:HR:2009:BG7996 i ECLI:NL:HR:2016:1135).
Si la propietat es ven després del WSNP i queda un deute residual, podeu recuperar aquest deute residual íntegrament. Tanmateix, si la venda té lloc durant el WSNP, el deute residual sí que entra dins del balanç net.
c) Deutes patrimonials
Els deutes sorgits durant el procediment WSNP i que qualifiquen com a deutes patrimonials (boedelschulden) s'exclouen de l'abast de la reestructuració. Aquests normalment inclouen les despeses en què incorre l'administrador en la gestió del patrimoni. Si teniu un deute patrimonial com a creditor, encara el podeu recuperar després que finalitzi el procediment.
d) Préstecs estudiantils
Segons l'article 299a Fw, els préstecs estudiantils estan en principi exclosos de l'àmbit d'aplicació del WSNP. Això significa que l'autoritat neerlandesa de finançament estudiantil (DUO) pot, en alguns casos, continuar perseguint la recuperació després que s'hagi concedit el compte net. Cal tenir en compte que aquesta és una excepció específica que només s'aplica a aquesta categoria de deute.
4. Què passa si el deutor ha comès frau o ha incomplert les seves obligacions?
El compte net no és un dret absolut. Si el deutor incompleix les seves obligacions durant el procediment WSNP, el compte net pot ser denegat o posteriorment revocat.
Acabat anticipat sense nova data
L'article 350(3)(e) de la Fw faculta el tribunal per rescindir el WSNP anticipadament si el deutor incompleix culpablement les seves obligacions. En aquest cas, tots els deutes antics tornen a ser plenament exigibles. La jurisprudència recent (ECLI:NL:RBDHA:2025:9670 i ECLI:NL:RBDHA:2026:1711) confirma que els tribunals apliquen activament aquest recurs en casos d'incompliment greu, com ara l'ocultació d'ingressos o comptes bancaris.
Revocació de la nova pàgina després del fet
L'article 358a Fw dóna als creditors l'opció de revocar la nova data de suspensió després que hagi finalitzat el WSNP, si posteriorment es descobreix que el deutor va proporcionar informació falsa o va actuar en detriment dels creditors. Decisions recents del Tribunal d'Apel·lació d'Arnhem-Leeuwarden (ECLI:NL:GHHARL:2025:4351) i del Tribunal d'Apel·lació de 's-Hertogenbosch (ECLI:NL:GHSHE:2025:1444) demostren que els tribunals es prenen seriosament aquest recurs.
Si sospiteu frau, actueu amb promptitud. Durant el WSNP podeu presentar una sol·licitud al jutge supervisor en virtut de l'article 317 Fw o demanar a l'administrador que encarregui una investigació. Presentar una denúncia penal també és sempre una opció: els articles 341 i 194 del Codi Penal neerlandès criminalitzen el perjudici intencionat dels creditors.
5. Compte amb els terminis de prescripció: els teus drets poden caducar
Fins i tot si una reclamació no està en blanc, això no vol dir que pugueu esperar indefinidament. Els terminis de prescripció continuen corrent. La regla general és que les reclamacions contractuals prescriuen al cap de cinc anys (Art. 3:307 Codi Civil), amb un termini màxim absolut de vint anys (Art. 3:311 Codi Civil).
Si teniu un crèdit garantit per una hipoteca i en retardeu l'execució després del WSNP, assegureu-vos d'interrompre el termini de prescripció a temps. Després de la venda de la propietat, el termini de prescripció de qualsevol deute residual comença a córrer de nou (ECLI:NL:HR:2026:231), però fins i tot aquest període acabarà expirant.
En resum: un cop finalitzat el WSNP, no perdeu de vista les vostres reclamacions. Superviseu els terminis de prescripció i preneu les mesures oportunes per interrompre'ls quan sigui necessari.
6. Compensació després de la revisió: pràcticament exclosa
Una pregunta que els creditors fan sovint: puc compensar el meu crèdit amb una quantitat que dec al deutor jo mateix? La resposta és, en principi, no. El Tribunal Suprem va dictaminar el 2019 (ECLI:NL:HR:2019:377) que un crèdit subjecte a la compta nova és simplement una obligació natural. Com que no és exigible, el dret de compensació en virtut de l'article 6:127(2) del Codi Civil està absent.
La compensació només és possible si ambdues reclamacions van sorgir abans de l'inici del WSNP i es compleixen les condicions restants de l'article 307 Fw.
7. Creditors internacionals: s'aplica el principi de nova construcció a tota la UE?
Si sou un creditor estranger o si el deutor resideix en un altre estat membre de la UE, s'aplica el Reglament d'insolvència de la UE (Reglament (UE) 2015/848). En virtut d'aquest reglament, el WSNP es reconeix com el principal procediment d'insolvència a tots els estats membres de la UE, sempre que el centre dels principals interessos del deutor es trobi als Països Baixos.
Això significa que, en principi, la taula rasa també és efectiva contra els creditors estrangers i es reconeix en altres estats membres de la UE. Si no heu presentat la vostra reclamació en el procediment WSNP neerlandès a temps, no podreu sol·licitar la recuperació després de la taula rasa, ni als Països Baixos ni a cap altre lloc de la UE.
8. Què pots fer concretament com a creditor?
En resum: les vostres opcions com a creditor en una situació de WSNP són limitades però no negligibles. Els passos més importants són:
- Presenteu la vostra reclamació per a la seva verificació a temps i correctament (Art. 349aa Fw). Una reclamació que no es presenti, no obstant això, quedarà dins del balanç net.
- Superviseu activament el procediment. Si sospiteu que el deutor no està complint amb les seves obligacions o està cometent frau, actueu immediatament a través del jutge supervisor (Art. 317 Fw).
- Comproveu si s'aplica alguna excepció a la nova data: reclamació d'indemnització per delicte, reclamació garantida per hipoteca, deute patrimonial o préstec estudiantil.
- Interrompre els terminis de prescripció amb la deguda antelació, fins i tot després que hagi conclòs el WSNP.
- En casos de frau, considereu la possibilitat de presentar una denúncia penal i sol·licitar la revocació de la nova declaració en virtut de l'art. 358a Fw.
- Contracta un assessor legal amb antelació. Els procediments són tècnics i els terminis són estrictes.
Conclusió
El sistema WSNP està dissenyat per donar als deutors una nova oportunitat. Com a creditor, sovint assumireu les conseqüències financeres. Tanmateix, la llei preveu excepcions genuïnes, i quan hi ha frau o incompliment, teniu opcions reals per evitar que es concedeixi la nova oportunitat o per revocar-la posteriorment. El coneixement de les normes i l'acció oportuna són essencials.
Voleu saber quines són les vostres opcions de recuperació en una situació específica? Law & More està encantat d'ajudar-vos. Assessorem els creditors tant en el període previ a un procediment WSNP com durant i després del procés.
