Penes per blanqueig de capitals als Països Baixos

El blanqueig de capitals comporta un màxim de sis anys de presó als Països Baixos segons l'article 420bis del Codi Penal neerlandès (Wetboek van Strafrecht, Sr), o vuit anys si es blanqueja capitals de manera habitual. Si no ho sabíeu però hauríeu d'haver sospitat raonablement que els diners provenien d'un delicte, el màxim és de dos anys segons l'article 420quater Sr.

Es pot imposar una multa de la cinquena categoria en lloc d'una pena de presó o juntament amb aquesta. A la pràctica, normalment segueix una ordre de confiscació independent dels ingressos, i aquesta sovint és la part més greu del resultat.

El blanqueig de capitals no és un delicte segons la Llei de prevenció del blanqueig de capitals i del finançament del terrorisme (Wwft), tot i que molta gent ho pensa. La Wwft és el règim preventiu: exigeix ​​que els bancs, notaris, comptables i advocats duguin a terme la deguda diligència del client i informin de transaccions inusuals. El delicte penal en si es troba al títol XXXA del Codi Penal, articles 420bis a 420quater. Aquest article tracta de les sancions. Pel que fa a la vessant preventiva, consulteu la nostra guia sobre el reconeixement, la prevenció i la denúncia del blanqueig de capitals.

Què es considera blanqueig de capitals segons la legislació neerlandesa?

El blanqueig de capitals significa ocultar l'origen d'un objecte que prové d'un delicte, o adquirir-lo, posseir-lo, transferir-lo o utilitzar-lo mentre se sap d'on prové. L'objecte pot ser diners en efectiu o un saldo bancari, però també un cotxe, una casa, un rellotge, una criptomoneda o un crèdit, i no hi ha una quantitat mínima.

Dues característiques del delicte neerlandès sorprenen molta gent. La primera és que el Servei de Fiscalia Pública (Openbaar Ministerie, OM) no ha de demostrar quin delicte específic va produir els diners. N'hi ha prou que l'objecte provingui d'algun delicte. Com gestionen els tribunals aquest cas s'explica a continuació, a l'apartat de prova de l'origen criminal.

La segona és que algú que simplement adquireix o posseeix els ingressos del seu propi delicte no és automàticament culpable de blanqueig de capitals. En cas contrari, tot lladre també seria un blanquejador. Per al delicte principal, es requereix un acte destinat a ocultar l'origen. Per tancar la bretxa, el legislador va introduir el blanqueig de capitals simple (eenvoudig witwassen) a l'article 420bis.1 Sr i el seu homòleg culpable a l'article 420quater.1 Sr l'1 de gener de 2017. Aquestes disposicions cobreixen la simple adquisició o possessió dels ingressos del propi delicte i comporten penes màximes molt més baixes.

Quins delictes existeixen i quines són les penes màximes?

La llei neerlandesa classifica el blanqueig de capitals segons l'estat d'ànim i la persistència de la conducta. Les penes màximes van des dels tres mesos fins als vuit anys de presó.

• Blanqueig intencionat de capitals (article 420bis Sr): saps que l'objecte prové d'un delicte. Pena màxima de sis anys de presó o multa de cinquena categoria.
• Blanqueig de capitals habitual (article 420ter Sr): el blanqueig s'ha convertit en una rutina o un negoci. Pena màxima de presó de vuit anys o multa de cinquena categoria.
• Blanqueig de capitals culpable (article 420quater Sr): cal sospitar raonablement l'origen delictiu. Pena màxima de dos anys de presó o multa de cinquena categoria.
• Blanqueig de capitals simple (article 420bis.1 Sr): possessió del producte del propi delicte sense ocultació. Pena màxima de sis mesos de presó o multa de quarta categoria; per a la variant culpable (article 420quater.1 Sr) tres mesos o multa de segona categoria.

El blanqueig de capitals culpable és l'acusació que descobreix les persones que van acceptar un tracte sospitós o van prestar el seu compte bancari sense fer preguntes. El blanqueig habitual s'acusa normalment de persones involucrades en el crim organitzat.

Deliberadament no citem els imports en euros per a les categories de multes. Estan establerts a l'article 23 Sr i s'indexen regularment, de manera que qualsevol xifra d'un article s'oblit ràpidament. Els imports actuals es poden trobar al Codi Penal, al portal de legislació del govern.

Quina pena demana el Ministeri Públic?

A la pràctica, el màxim legal rarament és el punt de referència. El que importa és la directiva de l'OM sobre el blanqueig de capitals (Richtlijn voor strafvordering witwassen), que s'aplica a les quantitats blanquejades a partir de 25,000 EUR i distingeix tres categories de sospitosos.

• La categoria I inclou els missatgers de diners, les mules de diners i les persones que presten el seu compte bancari o el nom de la seva empresa per una petita tarifa.
• La categoria II inclou les persones que blanquegen els ingressos del seu propi delicte, per exemple, convertint diners en efectiu procedents de frau o tràfic de drogues.
• La categoria III inclou els facilitadors sense els quals el crim organitzat no pot operar: professionals que utilitzen el seu càrrec, comptes de clients o estructures corporatives per ocultar l'origen dels diners.

Dins de cada categoria, la pena exigida augmenta amb la quantitat blanquejada, de manera que la mateixa conducta que impliqui 100,000 euros o 1 milió d'euros comporta demandes molt diferents. La directiva també estableix un punt de partida més baix per al blanqueig culpos i un de més alt per al blanqueig habitual i la reincidència. L'abús de càrrec professional compta com a agreujant.

La directiva vincula el fiscal, no el tribunal. Els jutges són lliures d'apartar-se'n i ho fan regularment, en ambdues direccions. Els tribunals tenen en compte el paper de l'acusat, la durada de la conducta, el grau de professionalitat, els antecedents penals, la durada del procediment i les circumstàncies personals. Un delinqüent novell que deixa passar diners pel seu propi compte per una petita tarifa es troba en una posició molt diferent de la persona que va dissenyar l'estructura, fins i tot si tots dos són acusats en virtut de l'article 420bis Sr.

Què passa amb els vostres béns: confiscació i embargament?

L'OM pot demanar al tribunal que us ordeni pagar el valor del benefici que heu obtingut del delicte. Els actius sovint es confisquen a l'inici de la investigació perquè continuïn disponibles per a aquest pagament.

Segons l'article 36e Sr, l'OM pot presentar una demanda de confiscació per separat (ontnemingsvordering) per privar una persona condemnada de l'avantatge obtingut. La demanda es tramita en el seu propi procediment, normalment després de la causa penal, i el tribunal pot estimar l'avantatge si és impossible fer un càlcul exacte. Si no pagueu una ordre de confiscació, el tribunal pot ordenar la detenció per executar-la (lijfsdwang). Aquesta detenció no cancel·la el deute.

Els objectes relacionats amb el delicte també es poden confiscar. La confiscació (beslag) sovint es produeix molt abans de qualsevol condemna, perquè els comptes bancaris i els béns es bloquegen mentre es duu a terme el cas. Podeu impugnar una confiscació presentant una denúncia (klaagschrift) al tribunal en virtut de l'article 552a del Codi de Procediment Penal (Wetboek van Strafvordering, Sv). El nostre article sobre la confiscació del producte del delicte explica com interactuen la confiscació i la confiscació i on es pot presentar una defensa.

Quines altres conseqüències pot tenir una condemna?

Per als professionals, es pot iniciar una prohibició professional i un procediment disciplinari. Una condemna també afecta el vostre certificat de conducta i, per als ciutadans no neerlandesos, possiblement el vostre permís de residència.

Segons l'article 420quinquies Sr, el tribunal pot inhabilitar una persona condemnada per exercir la professió en què es va cometre el delicte. A part de la causa penal, els advocats, notaris, comptables i assessors fiscals poden afrontar procediments disciplinaris, i una mesura disciplinària pot posar fi a una carrera professional fins i tot si el tribunal penal només imposa una ordre de serveis comunitaris. Les dues vies es duen a terme per separat, i l'absolució en una no decideix l'altra.

Una condemna es registra al sistema de documentació judicial. Això afecta les sol·licituds d'un certificat de conducta (verklaring omtrent het gedrag, VOG) i, per tant, l'accés a molts llocs de treball. Per als ciutadans no neerlandesos, pot afectar el dret a romandre als Països Baixos, tal com expliquem al nostre article sobre una condemna penal i el vostre permís de residència.

Com es desenvolupa un cas de blanqueig de capitals?

La majoria dels casos comencen amb una denúncia d'una transacció inusual per part d'un banc o una altra institució coberta pel Wwft. La investigació és principalment financera, i els sospitosos sovint se n'adonen per primera vegada quan el seu compte està bloquejat o són convidats a ser interrogats.

Els bancs, notaris, comptables, agents immobiliaris, concessionaris d'automòbils i altres institucions del Wwft han d'informar sobre les transaccions que compleixin indicadors objectius o que considerin inusuals. La Unitat d'Intel·ligència Financera (FIU-Nederland) avalua aquests informes i en declara alguns sospitosos, després dels quals els investigadors els poden utilitzar. Els dipòsits d'efectiu sense una font plausible, les transferències sobtades i grans a través d'un compte personal i les compres de propietats que no coincideixen amb els ingressos declarats són desencadenants típics. La diferència entre una transacció inusual i una sospitosa s'explica al nostre article sobre blanqueig de capitals i transaccions inusuals.

La investigació que segueix examina els extractes de comptes, els registres de l'empresa, les dades telefòniques i, cada cop més, l'anàlisi de la cadena de blocs. La primera entrevista policial és el moment més important del cas. Qualsevol cosa que digueu sobre l'origen dels diners es posarà a prova amb els documents, i una explicació donada ràpidament i posteriorment abandonada fa més mal que un silenci considerat. Teniu dret a consultar un advocat abans de l'entrevista i a tenir un advocat present durant ella; la nostra guia sobre detencions i interrogatoris policials estableix aquests drets.

Després de la investigació, l'OM decideix si porta el cas als tribunals, el resol extrajudicialment o el retira. Els casos més petits, com els de les mules de diners, sovint els jutja un sol jutge (politierechter), que pot imposar una pena de presó de fins a un any. Els casos més grans i complexos van a una sala penal de tres jutges. En casos financers complexos, la defensa i l'OM de vegades arriben a acords processals sobre l'abast del cas i la pena que s'exigirà. Aquests acords no vinculen el tribunal, i el Tribunal Suprem (Hoge Raad) els ha establert límits. La negociació de culpabilitat en el sentit americà no existeix en la legislació neerlandesa.

Si us han dit que sou un sospitós, els passos immediats s'expliquen al nostre article sobre com ser sospitós de blanqueig de capitals . En resum: assegureu-vos els documents que mostren d'on provenen els diners, no moveu actius, no parleu del cas amb els cosospitosos i demaneu assessorament abans de la primera entrevista en lloc de després.

Per què augmenten les sancions per blanqueig de capitals?

La política neerlandesa se centra cada cop més en la retirada de beneficis criminals i en els facilitadors professionals. Això ha comportat demandes més elevades i sol·licituds de confiscació més freqüents.

El Grup d'Acció Financera Internacional (GAFI), l'organisme internacional que estableix normes per a la lluita contra el blanqueig de capitals, va publicar la seva avaluació dels Països Baixos el 2022. Va reconèixer un sistema preventiu ben desenvolupat, però va demanar una resposta més contundent en matèria d'aplicació de la llei. Aquesta avaluació ha donat lloc a una política de demandes més exigents, un ús més ampli de la confiscació i més atenció als facilitadors professionals.

El raonament és pràctic. El blanqueig de capitals és el que fa que la delinqüència greu sigui rendible: sense una via d'accés a l'economia legal, els ingressos són de poca utilitat. Per tant, retirar el benefici es considera més eficaç que una sola pena de presó, i per això ara s'ha establert la demanda de confiscació. Això també explica l'enfocament en la tercera categoria de sospitosos. Un missatger pot ser substituït; un professional que dóna credibilitat a una estructura, no.

Com demostra l'OM que els diners provenien del crim?

Si es coneix el delicte subjacent, la prova és senzilla. Si no ho és, els tribunals segueixen una seqüència fixa en la qual s'espera que, en algun moment, expliquis d'on provenen els diners.

En primer lloc, l'OM ha d'establir els fets i les circumstàncies que justifiquin una sospita de blanqueig de capitals: diners en efectiu inexplicables, un estil de vida fora de línia amb els ingressos declarats, transaccions sense finalitat econòmica, l'ús de societats fantasma o dipòsits dividits en petites quantitats. En segon lloc, s'espera que doneu una explicació concreta i verificable de l'origen que no sigui òbviament improbable. En tercer lloc, si doneu aquesta explicació, l'OM l'ha d'investigar. Només si no es dóna cap explicació o l'explicació no es sosté, el tribunal pot concloure que els diners només poden tenir un origen criminal.

Dues coses es deriven. Tens dret a guardar silenci, i el teu silenci no es pot utilitzar com a prova de culpabilitat, però en un cas basat en actius no explicats, deixa les circumstàncies incriminatòries sense resposta. I una explicació ha de ser verificable: un prestador anomenat, un contracte datat, una pista bancària, una declaració d'impostos estrangera. La posició més feble és una explicació que apareix tard i no es pot comprovar.

Les criptomonedes no han canviat aquest marc, només les proves. Es poden rastrejar les transaccions en una cadena de blocs pública, i els investigadors utilitzen l'anàlisi de la cadena per vincular les adreces a les borses i, des d'allà, a clients identificats. L'ús d'un servei de barreja o una moneda de privadesa normalment es tracta com una circumstància que apunta cap a l'ocultació, no com una elecció tècnica neutral.

Quins errors empitjoren un cas?

Els errors més perjudicials són una explicació que no es pot documentar, tractar un compte bancari prestat com a inofensiu i esperar massa temps abans de demanar assessorament.

Els tribunals no es convencen amb una declaració que els diners en efectiu van ser un regal d'un familiar a l'estranger, una victòria al joc o un préstec informal, tret que hi hagi alguna cosa que ho justifiqui. Si hi ha una font legal genuïna, cal recopilar les proves abans de la primera entrevista en lloc de presentar-les peça per peça al judici.

Les persones que posen el seu compte bancari a disposició per a un petit pagament són processades, condemnades i s'enfronten a demandes de confiscació de sumes que mai no van conservar. Els bancs també posen fi a la relació i poden registrar el client al registre compartit d'incidents dels bancs, amb conseqüències que duren més que el cas penal.

Les investigacions sobre blanqueig de capitals requereixen molt de temps i, amb el temps, es perden proves útils, com ara una factura original, una referència de pagament o un testimoni amb una memòria clara. La diferència entre una defensa basada en documents i una defensa basada només en declaracions sol ser la que fa la diferència entre aconseguir un advocat que intervingui quan el vostre compte estigui bloquejat, en lloc de quan arribi la citació.

I si el sospitós és una empresa?

Una empresa pot cometre blanqueig de capitals ella mateixa. Les persones que van donar instruccions per a la conducta, o que realment la van dirigir, poden ser processades juntament amb l'empresa.

Segons l'article 51 Sr, un delicte es pot atribuir a una empresa si la conducta va tenir lloc dins del seu àmbit. Els factors rellevants inclouen si va ocórrer en el curs de l'activitat, si l'empresa podia evitar-la i si va acceptar, o normalment acceptava, aquesta conducta. Les persones que van donar la instrucció o van dirigir realment la conducta prohibida (feitelijk leidinggevers) també poden ser processades.

Les conseqüències financeres són diferents. Si una multa de cinquena categoria no és un càstig adequat per a una empresa, el tribunal pot imposar una multa de la categoria següent en virtut de l'article 23(7) Sr, que és considerablement més alta. La confiscació també s'aplica a l'empresa. Una empresa condemnada pot ser exclosa de les licitacions públiques, perdre el seu banc i, en sectors regulats, perdre la seva llicència. Els administradors s'enfronten a processos penals i possiblement a responsabilitat civil envers l'empresa i els seus creditors alhora.

La prevenció és una qüestió de governança. Les empreses que gestionen diners en efectiu, operen internacionalment o presten serveis de confiança haurien de poder demostrar un procés d'acceptació de clients documentat, un registre de les comprovacions realitzades i proves que es van elaborar informes quan els indicadors ho requerien. El nostre article sobre la investigació KYC explica què impliquen aquestes comprovacions a la pràctica.

En resum

• El blanqueig de capitals és un delicte penal segons els articles 420bis a 420quater Sr, no segons la Wwft.
• La pena màxima és de sis anys per blanqueig intencionat, vuit anys per blanqueig habitual i dos anys per blanqueig culpos, cadascuna amb una possible multa de cinquena categoria.
• La directiva de l'OM s'aplica a partir de 25,000 euros i basa la seva demanda en el paper del sospitós i la quantitat blanquejada; el tribunal no hi està obligat.
• Normalment es dicta una ordre de confiscació dels ingressos, i els actius sovint es confisquen al principi.
• Demana consell abans de la primera entrevista i recopila documents que demostrin d'on provenen els diners.

Preguntes freqüents

Law & More defensa individus i empreses sospitoses de blanqueig de capitals, des de la primera entrevista policial fins a l'apel·lació, i actua en els procediments de confiscació que sovint se'n deriven. El nostre Guies de dret penal neerlandès recopila els nostres articles relacionats. No saps on et trobes? Explica'ns la teva situació. T'informarem de les teves opcions en el termini d'un dia laborable.

Com Law & More us pot ajudar amb això s'explica al nostre advocat penalista