Una defensa per blanqueig de capitals als Països Baixos comença amb les proves de la fiscalia, no amb la vostra explicació. El blanqueig de capitals és punible segons els articles 420bis a 420quater del Codi Penal neerlandès (Wetboek van Strafrecht), i en la majoria dels casos el Ministeri d'Openbaar no pot assenyalar el delicte subjacent que va produir els diners. Aleshores ha de construir el cas a través d'un marc de sis passos desenvolupat en la jurisprudència, i cadascun d'aquests passos és un punt en què la defensa pot intervenir.
Què ha de demostrar realment la fiscalia
El delicte principal és enganyosament simple. La fiscalia ha de demostrar que un objecte, que a la pràctica normalment significa diners, un cotxe, una casa o criptoactius, prové de qualsevol delicte penal, i que l'acusat va ocultar o dissimular el seu origen, o el va adquirir, posseir, transferir o utilitzar coneixent aquest origen. L'article 420bis requereix intenció. L'article 420quater cobreix la variant culpable, schuldwitwassen, quan l'acusat hauria d'haver sospitat raonablement l'origen delictiu. L'article 420ter cobreix el blanqueig de capitals habitual, i les formes simples dels articles 420bis.1 i 420quater.1 s'apliquen quan una persona simplement adquireix o posseeix els ingressos del seu propi delicte.
Sovint es malinterpreten dues coses. En primer lloc, el blanqueig de capitals és un delicte del Codi Penal: la Llei sobre blanqueig de capitals (Wwft) imposa deures administratius als bancs, notaris, comptables i advocats, i l'incompliment d'aquests deures és un delicte econòmic, però no és un delicte de blanqueig de capitals. En segon lloc, la fiscalia no ha d'identificar el delicte predicat. El Hoge Raad va confirmar en la seva sentència del 28 de setembre de 2004 (ECLI:NL:HR:2004:AP2124) que una condemna és possible sense provar quin delicte específic va produir els diners, sempre que es demostri que els diners provenen d'algun delicte.
El marc de sis passos quan no hi ha cap delicte predicatiu
Quan no es pot determinar cap delicte subjacent, els tribunals neerlandesos treballen mitjançant una seqüència fixa, coneguda a la pràctica com el pla de sis passos. Funciona de la manera següent. En primer lloc, el tribunal estableix que no hi ha proves directes d'un delicte predicat específic. En segon lloc, pregunta si els fets i les circumstàncies donen lloc a una sospita justificada de blanqueig de capitals: diners en efectiu inexplicables, transaccions sense lògica econòmica, uns ingressos que no s'ajusten a l'estil de vida, una estructuració just per sota dels llindars de notificació o una empresa amb una facturació que no té cap origen visible.
En tercer lloc, si existeix aquesta sospita, es diu que el cas demana a crits una explicació, i es pot esperar que l'acusat en doni una sobre l'origen del bé. En quart lloc, aquesta explicació ha de complir un estàndard: ha de ser concreta, verificable fins a cert punt i no gaire improbable per endavant. En cinquè lloc, si es dóna aquesta explicació, la fiscalia l'ha d'investigar en lloc de desestimar-la. En sisè lloc, el tribunal sospesa el resultat i condemna només si es pot excloure un origen legal amb prou certesa, de manera que l'única conclusió acceptable sigui que el bé prové d'un delicte penal.
Cada pas comporta una càrrega per a una part. Els passos dos, cinc i sis són la càrrega de l'acusació. Els passos tres i quatre són on s'involucra l'acusat, i aquesta és la part del marc que causa més confusió i més danys.
L'explicació que s'espera que donis i el dret a guardar silenci
No hi ha cap obligació legal d'explicar d'on provenen els teus diners. Un sospitós als Països Baixos té dret a guardar silenci, i la policia t'ha d'avisar en conseqüència abans d'interrogar-lo. Però en un cas de blanqueig de capitals de sis passos, aquest dret té un preu. Un cop la fiscalia ha establert una sospita justificada, el silenci no deixa res perquè el tribunal ho pugui comprovar, i el tribunal pot concloure que s'ha exclòs un origen legal. El dret al silenci roman intacte; les seves conseqüències pràctiques en aquest delicte en particular són inusualment greus.
És per això que la decisió de si parlar i quan parlar és una decisió tàctica que mai s'ha de prendre sol en una sala d'entrevistes. Una explicació vaga, que canvia entre entrevistes o que no es pot contrastar amb cap document fa més mal que no dir res, perquè es converteix en una prova d'ocultació per si mateixa. Per contra, un relat ben preparat i amb el suport de registres pot acabar amb el cas abans que arribi a la sala del jutjat.
Què fa que una explicació sigui concreta i verificable
La norma no és que l'explicació s'hagi de provar. Ha de ser capaç de ser verificada. Un compte que nomeni la contrapart, la data, el motiu del pagament i la ruta que van prendre els diners dóna als investigadors alguna cosa per verificar. Els contractes de préstec, els documents d'herència, els contractes de venda, les declaracions d'impostos, els extractes bancaris estrangers, els registres de joc i els comptes d'empreses compten, i com més aviat es presentin, més pes tenen. Una afirmació que els diners provenien d'estalvis a l'estranger, d'un familiar o d'anys de comerç reeixit, sense res al darrere, no compleix la prova.
On es pot atacar un cas de sis passos
La línia de defensa més productiva sol ser el segon pas. Una sospita de blanqueig de capitals s'ha de basar en fets, no en una llista de tipologies aplicades mecànicament. L'efectiu no és il·legal. Una transferència a o des d'un país que figura en una llista de risc no és prova d'un delicte. Un banc que va tancar un compte ho va fer segons el seu propi càlcul regulador, no en una constatació de fets, i el seu expedient no és prova de res. Si les circumstàncies en què es basa són igualment coherents amb una explicació legal, el marc no arriba mai al tercer pas i l'acusat no ha de donar cap explicació.
El cinquè pas és el segon punt de pressió. Quan s'ha donat un relat concret i verificable, la fiscalia l'ha d'investigar realment. Els expedients en què es va esmentar una font alternativa en una entrevista i després mai es va comprovar, o es va comprovar només preguntant si es podia refutar, normalment no sobreviuen a l'escrutini. La defensa hauria de fer constar l'origen alternatiu de manera clara i per escrit, i, quan hi hagi implicat el jutge d'instrucció, demanar les mesures d'investigació que el confirmarien.
Més enllà del marc, hi ha les defenses ordinàries. És possible que l'actiu no derivi en absolut d'un delicte. El coneixement o la negligència culpable requerits per l'article imputat poden faltar, i la diferència entre l'article 420bis i l'article 420quater importa aquí. Quan s'al·lega que l'acusat ha blanquejat els ingressos del seu propi delicte simplement posseint-los, l'acusació hauria de ser la variant simple en lloc del delicte complet. I les proves obtingudes mitjançant una cerca il·legal, una sol·licitud de dades il·legal o una sol·licitud internacional defectuosa poden haver de ser excloses.
La confiscació i el confiscament van paral·lels a la causa penal
En els expedients de blanqueig de capitals, la via financera sovint perjudica més que la penal. Els actius es poden confiscar en una fase inicial, tant per assegurar proves com per garantir una futura ordre de confiscació, i una confiscació pot congelar comptes bancaris, vehicles i béns molt abans que cap tribunal hagi dictaminat sobre la culpabilitat. Es pot presentar una denúncia contra la confiscació al tribunal, i presentar aquesta denúncia aviat és sovint el més útil que fa un advocat defensor durant els primers mesos.
La confiscació de guanys criminals (ontneming) és un procediment separat que segueix a una condemna. El seu estàndard de prova és inferior al del cas penal: el tribunal treballa amb allò que és plausible en lloc d'allò que es demostra més enllà de tot dubte, i pot utilitzar mètodes de càlcul que comparen els ingressos amb les despeses durant un període d'anys. Una defensa que es concentra només en l'acusació penal i ignora el càlcul de la confiscació tendeix a guanyar la batalla i perdre els diners. El nostre article separat sobre sancions, multes i confiscacions per blanqueig de capitals exposa detalladament el vessant de la sentència.
El paper del vostre agent de policia, des de la primera entrevista policial
Un sospitós té dret a consultar un advocat abans de l'interrogatori i a tenir un advocat present durant l'interrogatori policial. En un cas de blanqueig de capitals, aquest dret no és una formalitat. La primera entrevista és on es fixa el compte d'origen, i una resposta imprevista donada per tal de fer breu l'entrevista pot influir en tot l'expedient. Demana un advocat i no diguis res sobre l'origen dels actius fins que no hagis parlat amb un.
Després d'això, la feina del jutge d'instrucció es centra principalment en l'expedient i el moment. Llegir l'expedient a mesura que creix, identificar en quines tipologies es basa realment la investigació, sol·licitar més investigacions a través del jutge d'instrucció, organitzar l'obtenció i la traducció correcta dels documents de l'estranger i decidir en quin moment és millor que l'explicació consti en acta. En els expedients corporatius també hi ha una via paral·lela, perquè l'empresa, els seus directors i la seva funció de compliment normatiu poden necessitar assessorament separat, i una investigació interna duta a terme sense tenir en compte el privilegi legal pot acabar com a prova de l'acusació.
Com acaben aquests casos
No tots els expedients arriben a judici. El Ministeri de l'Openbaar pot arxivar un cas, imposar una ordre de sanció (strafbeschikking) per a assumptes més lleus o acordar un acord extrajudicial (transactie), que en casos corporatius més grans va acompanyat d'una declaració publicada dels fets. Cada via té conseqüències més enllà de la sanció immediata: un acord és públic, pot afectar llicències i relacions bancàries, i les contraparts poden confiar-hi. Si acceptar-ne un és prudent és una qüestió de conjunt, no només de la quantitat.
Si el cas arriba a judici, la pena depèn de la quantitat implicada, la durada, el paper de l'acusat i si s'imputa la variant habitual. La pena màxima per al delicte bàsic de l'article 420bis és de sis anys de presó o una multa de la cinquena categoria, amb màxims més alts per al blanqueig de capitals habitual i més baixos per a les variants culpable i simple.
Què cal fer si ets un sospitós
No intentis explicar com surts d'una primera entrevista. No moguis actius, tanquis comptes ni demanis a un banc que reverteixi res un cop sàpigues que hi ha una investigació en marxa, perquè aquest comportament ja és un indicador de blanqueig de capitals. Conserva els documents en lloc d'ordenar-los. Reuneix tot el que demostri d'on provenen els diners, inclòs el material que es troba a l'estranger, i dóna-ho al teu advocat en lloc de fer-ho directament als investigadors. El nostre article sobre què significa ser sospitós de blanqueig de capitals exposa els primers passos amb més detall.
Law & More defensa individus i empreses contra acusacions de blanqueig de capitals als Països Baixos, des de la primera entrevista policial passant per les denúncies per confiscació i el procediment de confiscació fins al judici. Llegim l'expedient per saber què pot demostrar la fiscalia i construïm l'explicació sobre documents en lloc d'afirmacions. Explica'ns la teva situacióUs informarem de les vostres opcions en el termini d'un dia laborable.
Preguntes freqüents sobre el blanqueig de capitals
Quins són els tres passos clàssics del blanqueig de capitals?
El blanqueig de capitals normalment es produeix en tres passos: la col·locació, on els fons s'introdueixen al sistema financer; la capificació, una sèrie de moviments per ocultar l'origen dels diners; i la integració, on els diners es fusionen amb actius legítims.
Es poden involucrar professionals com ara comptables o assessors legals en una investigació de blanqueig de capitals?
Sí. Els advocats, comptables i altres proveïdors de serveis estan subjectes a la Wwft, de manera que l'incompliment de la diligència deguda amb el client o l'incompliment de la deguda notificació d'una transacció inusual pot comportar l'execució de la llei. La responsabilitat penal per blanqueig de capitals en si mateixa requereix intenció o negligència culpable.
La llei holandesa sobre blanqueig de capitals està definida de manera estricta?
No, la norma pertinent del Codi Penal és deliberadament àmplia, donant als fiscals un marge considerable per construir un cas, mentre que altres parts de la llei aborden formes repetides i negligents de blanqueig de capitals.
Les autoritats neerlandeses estan augmentant la seva atenció a la delinqüència financera?
Sí, les autoritats neerlandeses han intensificat els esforços per detectar la delinqüència financera, cosa que ha comportat un escrutini més freqüent i intens tant de particulars com d'empreses.
Com Law & More us pot ajudar amb això s'explica al nostre advocat penalista
