Cobrament de deutes als Països Baixos: de la carta de requeriment a l'execució

El cobrament de deutes als Països Baixos es fa en dues etapes. La fase amistosa és tot allò que un creditor fa fora dels tribunals: recordatoris, una notificació formal d'impagament, interessos legals i, contra un consumidor, una carta obligatòria de catorze dies abans que es puguin cobrar les despeses de cobrament. La fase judicial comença amb una citació judicial lliurada per un agent judicial i acaba, si la reclamació prospera, amb una sentència que l'agent judicial pot executar contra salaris, comptes bancaris i actius. Cap de les dues etapes és opcional a la pràctica: un pas omès a la primera etapa normalment et costa diners a la segona.

Quan una factura impagada es converteix en una reclamació que es pot fer valer?

Una factura vençuda esdevé exigible un cop el deutor incompleix el pagament (verzuim). Fins aleshores, no s'aplica cap interès legal ni cap cost de cobrament.

L'impagament normalment es produeix després d'una notificació escrita d'impagament (ingebrekestelling) segons l'article 6:82 del Codi Civil neerlandès, que dóna al deutor un termini final raonable per pagar. En algunes situacions, enumerades a l'article 6:83 del Codi Civil, l'impagament es produeix sense cap preavís. Aquest és el cas quan les parts acorden una data de pagament fixa que ja ha passat, quan l'obligació sorgeix d'un acte il·lícit o quan el deutor deixa clar que no pagarà.

Un cop el deutor incompleix el pagament, l'interès legal s'aplica per imperatiu legal. Per a les transaccions amb consumidors, el tipus d'interès és l'interès legal ordinari de l'article 6:119 del Codi Civil. Per a les transaccions comercials entre empreses, o entre una empresa i una autoritat pública, s'aplica l'interès comercial legal més elevat de l'article 6:119a. Ambdós tipus s'estableixen per ordre del consell i canvien periòdicament. Preneu el percentatge aplicable de les xifres publicades pel govern per a cada període, no d'una factura antiga.

Quina condició de pagament s'aplica?

Entre empreses, on no s'ha acordat res, el pagament s'ha de fer en un termini de trenta dies a partir de la recepció de la factura. Es pot pactar un termini més llarg, però no il·limitat. Una gran empresa no pot imposar un termini de pagament de més de trenta dies a un proveïdor petit o mitjà. Una clàusula que vagi més enllà del que permet la llei és nul·la. Aleshores s'aplica el termini legal en el seu lloc, i l'interès comercial corre des del dia que expira.

Per què la carta de catorze dies és tan sovint incorrecta?

Contra un consumidor, les despeses de cobrament extrajudicial només es poden cobrar després que el creditor hagi enviat un recordatori escrit específic en virtut de l'article 6:96, paràgraf 6, del Codi Civil. Moltes cartes s'equivoquen en la clàusula i, en aquest cas, no es deuen despeses de cobrament.

La carta ha de donar al consumidor almenys catorze dies per pagar la suma principal sense cap cost de cobrament, i ha d'indicar quines seran les despeses si no es fa el pagament. El Tribunal Suprem ha dictaminat que els catorze dies comencen l'endemà que la carta arribi al consumidor (Hoge Raad 25 de novembre de 2016, ECLI:NL:HR:2016:2704). Per tant, una carta que compta catorze dies des de la seva pròpia data o des del dia en què es va enviar no compleix els requisits.

La conseqüència no és un avís: la reclamació per les despeses de cobrament simplement no prospera. Segons la mateixa sentència, una carta defectuosa no es pot reparar concedint posteriorment una mica de temps addicional; el creditor ha d'enviar una nova carta que compleixi amb la normativa. Els tribunals també ho comproven d'ofici, fins i tot si el consumidor no planteja la qüestió.

L'import de les despeses es fixa per decret en una escala variable de percentatges del principal. El percentatge disminueix a mesura que creix la reclamació, i hi ha un mínim i un màxim legals. Aquesta escala és obligatòria per als consumidors. Envers els deutors comercials, les parts poden acordar termes diferents en les seves condicions generals, la qual cosa és una de les poques clàusules realment útils en un conjunt de termes estàndard.

Quines normes s'apliquen en la fase amistosa?

La fase amistosa està regulada: els proveïdors de serveis de cobrament han d'estar registrats i han de seguir les normes de qualitat. La majoria de reclamacions es resolen encara en aquesta fase, i és on se sol decidir el resultat comercial.

La fase comença amb un recordatori, passa a una demanda formal (aanmaning) i, si el deutor respon, sovint acaba amb un acord de pagament o una liquidació d'una part de la reclamació. Estar disposat a acceptar pagaments a terminis sovint comporta més que insistir en l'import total i no rebre res.

Segons la Llei de qualitat dels serveis de cobrament de deutes (Wet kwaliteit incassodienstverlening), els proveïdors de serveis de cobrament han d'estar inscrits al registre de serveis de cobrament de deutes que porta Justis. Des de l'1 d'abril de 2025 està prohibit dur a terme o oferir cobraments extrajudicials sense aquest registre. Els proveïdors registrats han de complir els requisits de competència professional, exactitud de la informació de les seves cartes, tramitació de les queixes i manera com contacten amb els deutors. La Inspecció de Justícia i Seguretat (Inspectie Justitie en Veiligheid) supervisa el mercat de cobrament i pot imposar multes.

Se'n deriven dues conseqüències pràctiques. Si sou creditor, una agència no registrada exposa el vostre propi dret a discussions i el vostre negoci a un risc de reputació. Consulteu el registre abans de donar instruccions a ningú. Si sou deutor, una carta que exigeixi sumes que la llei no avala o amenaci amb mesures que el remitent no pot prendre és més que desagradable. Infringeix les normes i us dóna motiu de queixa.

Qui té quines competències: l'agència de cobrament o l'agent judicial?

Una agència de cobrament (incassobureau) no té poders més enllà dels de qualsevol altre creditor. Pot escriure, trucar i negociar, però no pot embargar res.

Un agent judicial (gerechtsdeurwaarder) és un funcionari públic nomenat per decret reial. Només un agent judicial pot notificar una citació i un embargament judicial. Un agent judicial que actua en la fase amistosa, abans de qualsevol sentència, actua com a agent ordinari i no té més poder coercitiu que una agència. El paper amb membrete no canvia això.

Quan caduca una reclamació i com s'atura el rellotge?

Una reclamació de pagament en virtut d'un contracte generalment prescriu cinc anys després del venciment, segons l'article 3:307 del Codi Civil. Una demanda escrita atura el rellotge i inicia un nou període.

Els creditors sovint perden reclamacions a causa de terminis de prescripció que una sola carta hauria evitat. El termini de cinc anys comença a partir del dia següent al venciment i l'exigibilitat de la reclamació. En casos específics, s'apliquen terminis més curts. En una compravenda de productes al consumidor, la reclamació del venedor al pagament del preu de compra prescriu al cap de dos anys (article 7:28 del Codi Civil). Les reclamacions derivades d'un acte il·lícit estan subjectes al seu propi règim.

El termini es pot interrompre. Segons l'article 3:317 del Codi Civil, una demanda escrita o una notificació escrita en què el creditor es reservi inequívocament el dret a l'execució interromp la prescripció, i un nou termini comença l'endemà. L'emissió d'un procediment també l'interromp. Una nota interna d'arxiu no ho fa, ni una trucada telefònica que no es confirmi per escrit, ni un recordatori que no deixi clar que el creditor encara reclama el pagament. Guardar una còpia datada de cada demanda és la forma més econòmica d'assegurança de litigis disponible.

Pots provar l'afirmació?

Abans que això passi, la reclamació ha d'existir i ser demostrable. L'expedient ha de mostrar què es va acordar, que els béns o serveis es van lliurar, que la factura es va enviar i rebre, i quines condicions generals s'apliquen i quan es van posar a disposició.

Quan una reclamació es disputa sobre el fons de la qüestió en lloc de sobre la capacitat de pagament, normalment és el lliurament i les condicions les que decideixen el cas. La nostra explicació del que és una reclamació segons la legislació neerlandesa estableix els elements amb més detall.

Com es pot garantir la reclamació abans de la sentència?

Podeu sol·licitar permís al tribunal per embargar els béns abans que s'hagi resolt la reclamació, de manera que el deutor no els pot moure mentrestant.

Els procediments requereixen temps, i un deutor que sap que s'acosta una reclamació pot intentar transferir actius. La legislació neerlandesa ofereix un recurs inusualment accessible. Mitjançant una sol·licitud escrita, el jutge de mesures cautelars del tribunal de districte pot autoritzar l'embargament de comptes bancaris, crèdits deguts al deutor per tercers, béns mobles, accions o béns immobles.

La sol·licitud normalment es decideix sense escoltar el deutor, sovint en qüestió de dies, de manera que l'embargament arriba per sorpresa. Es dóna permís després d'una avaluació sumària de la reclamació. El jutge estableix un termini, normalment catorze dies, dins del qual s'ha d'iniciar el procediment principal. Si no ho fa, l'embargament caduca.

El recurs té una forta connotació. Un creditor que imposa un embargament i després perd el cas és, en principi, responsable dels danys causats, sense que el deutor hagi de provar la culpa. El risc d'un embargament infundat recau en la part que va optar per imposar-lo. Això fa que l'embargament previ al judici sigui un pas seriós en lloc d'un gest de negociació. Llegiu el nostre article sobre l'embargament previ al judici en la legislació neerlandesa abans de decidir-vos a utilitzar-lo.

Quin tribunal s'encarrega de la demanda i què passa allà?

Les reclamacions monetàries de fins a 25,000 euros van al jutjat de districte (kantonrechter), on no cal advocat. Les reclamacions més importants van al jutjat de districte, on és obligatori un advocat.

Independentment del valor, el tribunal de subdistricte també s'ocupa de casos sobre ocupació, arrendament, crèdit al consum i vendes al consumidor. Tota la resta va a la sala ordinària del tribunal de districte.

La distinció té un efecte directe sobre el cost. Davant del tribunal de subdistricte, les parts poden dur a terme el seu propi cas, i una empresa pot estar representada pel seu propi director o per un agent autoritzat. Davant del tribunal de districte, la representació per un advocat és obligatòria. L'afirmació habitual que una citació judicial sempre ha de ser redactada per un advocat és errònia i dissuadeix els petits creditors de presentar reclamacions perfectament vàlides.

Com es desenvolupen els tràmits?

El procediment comença amb una citació judicial (dagvaarding) que exposa la demanda, els motius i les proves, que un agent judicial notifica al deutor. Si el deutor no compareix, el tribunal dicta sentència en defecte de causa. Admet la demanda tret que la demanda sembli il·legal o infundada. És per això que una carta defectuosa de catorze dies encara costa al creditor les despeses de cobrament, fins i tot quan ningú no es presenta.

Si el deutor compareix i es defensa, normalment hi ha un intercanvi de declaracions escrites seguit d'una vista oral. A continuació, el tribunal dicta sentència (vonnis).

Quant costa i es pot presentar un recurs?

Tingueu en compte tres punts sobre el cost i el risc.

• Les taxes judicials s'han de pagar per avançat per ambdues parts. Depenen del valor de la demanda i de l'estatut de la part, i s'indexen cada any. Cal consultar els imports actuals de la taula publicada pel poder judicial.
• Normalment, la part perdedora ha de pagar les costes legals del guanyador. Tanmateix, els honoraris de l'advocat es calculen en aquest ordre segons una escala fixa i rarament cobreixen el que realment es va gastar.
• Una sentència per una quantitat petita pot no ser susceptible de recurs. El Codi de Procediment Civil estableix un valor mínim per sota del qual s'exclou el recurs.

Normalment, una sentència es declara provisionalment executòria. Aleshores, es pot executar immediatament, fins i tot si es presenta un recurs. Si la sentència és anul·lada posteriorment, el creditor ha de retornar el que ha cobrat i assumeix el risc que el deutor esdevingui insolvent mentrestant.

Què pot fer un agent judicial per executar una sentència?

Després de notificar la sentència i una demanda de pagament, un agent judicial pot embargar salaris, saldos bancaris, béns, propietats i accions. La llei protegeix uns ingressos mínims i els béns que un deutor necessita per a la vida diària.

Una sentència esdevé executòria un cop l'agent judicial ha notificat la còpia oficial al deutor. La notificació no és una formalitat. És el moment a partir del qual el deutor és notificat i a partir del qual comencen a computar-se curts terminis legals. L'agent judicial normalment notifica la sentència juntament amb un requeriment de pagament, i l'embargament només es pot produir després que hagi expirat aquest requeriment.

Quins béns es poden embargar?

L'agent judicial té un conjunt d'eines definit.

• L'embargament per part d'un tercer (derdenbeslag) captura els diners que algú altre deu al deutor. Exemples típics són els salaris que té un empresari, una prestació pagada per un organisme públic o un saldo creditor en un banc. El tercer ha de declarar el que té i pagar-ho a l'agent judicial.
• L'embargament de béns mobles permet que l'inventari de l'empresa, la maquinària o un vehicle siguin confiscats i venuts en subhasta pública.
• Els béns immobles es poden embargar i vendre a través d'un notari.
• També es poden embargar accions d'una empresa. En una empresa familiar, això sovint és més eficaç que confiscar qualsevol cosa física.

Quins són els límits de l'aplicació?

Contra aquests poders, la legislació neerlandesa estableix límits reals. Un llindar de guanys protegits, el beslagvrije voet, garanteix al deutor uns ingressos mínims que no es poden embargar. Des que aquest règim es va simplificar, l'agent judicial calcula el llindar a partir de les dades que es conserven als registres nacionals de renda i prestacions, en lloc de basar-se en la informació que proporciona el deutor. Això va eliminar una font de dificultats de llarga data.

Els béns necessaris per a la vida quotidiana, com ara llits, roba, menjar i les eines que un deutor necessita per guanyar-se la vida, no es poden confiscar en absolut. No hi ha presó per incapacitat de pagar un deute monetari. La detenció coercitiva existeix en la legislació neerlandesa només en circumstàncies estrictes i no com a mesura general de cobrament.

Quan el deutor té diversos creditors, els agents judicials es coordinen a través d'un registre central d'embargaments i un agent judicial coordinador distribueix el que es cobra. Un creditor que s'uneix tard a una cua amb un salari modest pot no recuperar res durant anys. Aquest és un motiu per avaluar la recuperabilitat abans d'iniciar el procediment, no després de guanyar-lo. Un deutor que creu que l'execució s'està duent a terme il·legalment també té recursos, tal com explica el nostre article sobre els recursos legals contra l'execució d'una sentència.

Com es fa la recollida transfronterera dins de la UE?

Una sentència d'un estat membre de la UE es pot executar en un altre sense una declaració d'execució separada. Pel que fa a la reclamació en si, els procediments europeus sovint són més senzills que una via nacional.

Això és important per als creditors amb seu fora dels Països Baixos i per als creditors neerlandesos amb deutors estrangers. Segons el Reglament Brussel·les I bis, una sentència dictada en un estat membre es reconeix i s'executa als altres sense un procediment intermedi d'exequàtur. Una sentència neerlandesa es pot lliurar directament a un agent judicial en un altre lloc de la Unió, i una sentència estrangera a un neerlandès.

Existeixen dos procediments simplificats per a la reclamació en si. El requeriment de pagament europeu és un procediment escrit per a reclamacions transfrontereres de diners no impugnades, en què el tribunal emet una ordre sobre la base d'un formulari estàndard. Si el deutor s'hi oposa, el cas continua com a procediment ordinari. El procediment europeu de reclamacions de poca importància tramita les reclamacions transfrontereres de baix valor, en gran part per escrit i sense representació legal obligatòria. A més, l'ordre europea de retenció de comptes permet a un creditor congelar el compte bancari d'un deutor en un altre estat membre, en condicions comparables a l'embargament previ al judici neerlandès.

Quina és la millor via depèn d'on es troben el deutor i els seus actius, del que diu el contracte sobre jurisdicció i llei aplicable, i de si la reclamació és realment indiscutible. Respon aquestes preguntes abans d'enviar la primera carta. Una clàusula de jurisdicció que ningú ha llegit sol sortir a la llum en el pitjor moment possible.

I si no queda res per recollir?

No totes les reclamacions valen la pena, i reconèixer que una reclamació anticipada estalvia més que qualsevol refinament processal. Els procediments de fallida i reestructuració solen deixar poc al creditor no garantit.

Si un deutor ha deixat de pagar i hi ha més d'un creditor, aquest pot sol·licitar la seva fallida en virtut de la Llei de Fallides. De vegades, una petició s'utilitza com a pressió i concentra les ments. Tanmateix, és un instrument contundent. Un cop declarada la fallida, l'administrador assumeix el càrrec, s'atura l'execució individual i un creditor no garantit sol rebre poc o res. La nostra visió general de la Llei de Fallides i els seus procediments estableix com s'administra el patrimoni.

Una empresa en dificultats també pot proposar un pla de reestructuració fora de la fallida. El tribunal pot confirmar aquest pla de manera que vinculi els creditors dissidents, inclosos els que hi van votar en contra. Aquesta via ha canviat considerablement la posició dels creditors dels deutors més grans, tal com s'explica al nostre article sobre el règim de reestructuració de la WHOA . Per a un deutor individual, el règim legal de reprogramació del deute i l'assistència municipal per al deute comporten una aturada de l'execució. Un creditor que ignora un acord imminent pot veure com se li ha superat l'embargament.

La prova pràctica abans d'iniciar el procediment és senzilla: hi ha alguna cosa a recuperar i pot l'expedient provar la reclamació? Una cerca al registre mercantil, al registre de la propietat i, si escau, al registre d'embargaments respon a la primera pregunta en una tarda. Demandar un deutor sense actius produeix una sentència, una factura i no diners.

Què ha de fer ara un creditor?

El cobrament de deutes als Països Baixos recompensa la preparació més que l'agressivitat. Establiu els elements bàsics abans de lliurar i actueu amb promptitud un cop expiri un termini de pagament.

1. Acorda per escrit una condició de pagament i les condicions generals aplicables abans del lliurament. Assegura't que les condicions es proporcionin realment, ja que les condicions que no s'hagin proporcionat mai es poden anul·lar.
2. Facturar puntualment i guardar el comprovant d'enviament.
3. Envia el recordatori el dia que expira el termini, no un mes després.
4. Contra un consumidor, envieu una carta de catorze dies que compleixi amb la llei. Aquest únic document decideix si les vostres despeses de cobrament persisteixen.
5. Si el pagament encara no es produeix, decidiu deliberadament: avalueu la recuperabilitat, comproveu el termini de prescripció, considereu si un embargament és proporcionat i trieu entre el tribunal de subdistricte, el tribunal de districte i un procediment europeu.

I guarda l'expedient. Les demandes que fracassen en un tribunal neerlandès majoritàriament fracassen en proves o en una formalitat incomplerta, no en el fons de la qüestió.

En resum

• Els interessos i les despeses de cobrament només es generen un cop el deutor incompleix el pagament, normalment després d'una notificació escrita d'impagament (articles 6:82 i 6:83 del Codi Civil).
• Contra un consumidor, les despeses de cobrament requereixen una carta correcta de catorze dies; el termini comença l'endemà de la recepció (ECLI:NL:HR:2016:2704).
• Des de l'1 d'abril de 2025, els proveïdors de serveis de cobrament han d'estar registrats a Justis; un agent judicial és l'únic que pot lliurar una citació i un embargament.
• Els reclamacions de pagament contractuals generalment prescriuen al cap de cinc anys, però una demanda escrita interromp el termini (articles 3:307 i 3:317 del Codi Civil).
• Comproveu la recuperabilitat abans de demandar i considereu un embargament previ al judici o un procediment europeu quan el deutor o els seus béns es troben a l'estranger.

Preguntes freqüents sobre el cobrament de deutes als Països Baixos

No esteu segurs de la vostra situació? Expliqueu-nos la vostra situació. Us informarem de les vostres opcions en el termini d'un dia laborable.

Com Law & More us pot ajudar amb això s'explica al nostre advocat corporatiu