introducció
En la nostra societat en ràpida evolució, la criptomoneda es fa cada cop més popular. Actualment, hi ha molts tipus de criptomoneda, com ara Bitcoin, Ethereum i Litecoin. Les criptomonedes són exclusivament digitals i les monedes i la tecnologia es mantenen segures mitjançant la tecnologia blockchain. Aquesta tecnologia manté un registre segur de cada transacció en un sol lloc. Ningú controla la cadena de blocs, ja que aquestes cadenes es descentralitzen a tots els ordinadors que tinguin una cartera de criptomoneda.
La tecnologia Blockchain també proporciona anonimat als usuaris de criptomoneda. La manca de control i l'anonimat dels usuaris poden plantejar certs riscos per als emprenedors que vulguin utilitzar criptomoneda a la seva empresa. Aquest article és una continuació del nostre article anterior, "Criptomoneda: els aspectes legals d'una tecnologia revolucionària" . Mentre que aquest article anterior abordava principalment els aspectes legals generals de les criptomonedes, aquest article se centra en els riscos que poden afrontar els empresaris quan tracten amb criptomonedes i la importància del compliment normatiu.
Risc de sospita de blanqueig de capitals
Si bé la criptocurrency guanya popularitat, encara no es regula als Països Baixos i a la resta d'Europa. Els legisladors estan treballant en la implementació de regulacions detallades, però aquest serà un procés llarg. No obstant això, els tribunals nacionals holandesos ja han dictat diverses sentències en casos sobre criptomoneda. Tot i que algunes decisions es van referir a l’estat legal de la criptocurrency, la majoria dels casos es van trobar dins de l’espectre criminal. El blanqueig de capitals va tenir un gran paper en aquests judicis.
El blanqueig de capitals és un aspecte que s'ha de tenir en compte per garantir que la vostra organització no caigui dins l'àmbit d'aplicació del Codi Penal neerlandès. El blanqueig de capitals és un acte punible segons la legislació penal neerlandesa . Això s'estableix als articles 420bis, 420ter i 420 del Codi Penal neerlandès. El blanqueig de capitals es prova quan una persona oculta la naturalesa, l'origen, l'alienació o el desplaçament reals d'un determinat bé, o amaga qui és el beneficiari o titular del bé tot i ser conscient que el bé deriva d'activitats delictives.
Fins i tot quan una persona no era conscient explícitament del fet que el bé derivava d'activitats delictives, però podria haver suposat raonablement que aquest era el cas, es pot declarar culpable de blanqueig de capitals. Aquests fets es sancionen amb presó de fins a quatre anys (per tenir coneixement de l'origen del delicte), presó fins a un any (per tenir una suposició raonable) o multa de fins a 67.000 euros. Això s'estableix a l'article 23 del Codi Penal Holandès. Fins i tot, una persona que s'acostuma a blanquejar diners pot ser empresonada fins a sis anys.
A continuació, es mostren alguns exemples en els quals els tribunals holandesos van fer ús de la criptomoneda:
- Hi va haver un cas en què una persona va ser acusada de blanqueig de capitals. Va rebre diners que es van obtenir convertint bitcoins en diners. Aquests bitcoins es van obtenir mitjançant la web fosca, en la qual s’amaguen les adreces IP dels usuaris. Les investigacions van mostrar que el web fosc s'utilitza gairebé exclusivament per a la negociació de béns il·legals, que es paguen amb bitcoins. Per tant, el tribunal va suposar que els bitcoins obtinguts a través de la web fosca són d'origen penal. El tribunal va declarar que el sospitós va rebre diners que es van obtenir mitjançant la conversió de bitcoins d'origen criminal en diners fiat. El sospitós era conscient que els bitcoins sovint són d'origen criminal. Tot i així, no va investigar l’origen dels diners fiats que va obtenir. Per tant, ha sabut acceptar la important possibilitat que els diners que va rebre es van obtenir mitjançant activitats il·legals. Va ser condemnat per blanqueig de capitals. [1]
- En aquest cas, el Servei d’informació i informació fiscal (en holandès: FIOD) va iniciar una investigació sobre comerciants de bitcoin. El sospitós, en aquest cas, va proporcionar bitcoins als comerciants i els va convertir en diners per fiat. El sospitós va utilitzar una cartera en línia on es van dipositar nombroses quantitats de bitcoins, que derivaven de la xarxa fosca. Com s'ha esmentat en el cas anterior, es suposa que aquests bitcoins són d'origen il·legal. El sospitós es va negar a proporcionar aclariments sobre l'origen dels bitcoins. El tribunal va declarar que el sospitós coneixia bé l’origen il·legal dels bitcoins ja que va acudir a comerciants que garanteixen l’anonimat dels seus clients i demanen una alta comissió per aquest servei. Per tant, el tribunal va declarar que la intenció del sospitós es pot assumir. Va ser condemnat per blanqueig de capitals. [2]
- El següent cas es refereix a un banc holandès, ING. ING va contractar un contracte bancari amb un comerciant de bitcoin. Com a banc, ING té determinades obligacions de supervisió i investigació. Van descobrir que el seu client utilitzava diners en efectiu per comprar bitcoins per a tercers. ING va acabar la seva relació ja que no es pot comprovar l'origen dels pagaments en efectiu i possiblement es podrien obtenir diners mitjançant activitats il·legals. ING va pensar que ja no era capaç de complir amb les seves obligacions de KYC, ja que no podia garantir que els seus comptes no s’utilitzessin per al blanqueig de diners i evitessin riscos per a la integritat. El tribunal va declarar que el client d'ING era insuficient per demostrar que els diners en efectiu eren d'un origen lícit. Per tant, es va permetre a ING la finalització de la relació bancària. [3]
Aquests judicis mostren que treballar amb criptocurrency pot suposar un risc quan es compleix. Quan es desconeix l’origen de la criptomoneda i la moneda pot derivar de la web fosca, pot sorgir fàcilment la sospita de blanqueig de diners.
Conformitat
Com que la criptomoneda encara no està regulada i es garanteix l'anonimat en les transaccions, és un mitjà de pagament atractiu per utilitzar-lo per a activitats delictives. Per tant, la criptomoneda té algun tipus de connotació negativa als Països Baixos. Això també es mostra en el fet que l'Autoritat de Mercats i Serveis Financers holandesos desaconsella el comerç de criptomonedes. Afirmen que l'ús de criptomonedes comporta riscos pel que fa a delictes econòmics, ja que el blanqueig de capitals, l'engany, el frau i la manipulació poden sorgir fàcilment.
[4] Això vol dir que heu de ser molt precís amb el compliment quan tracteu amb criptomoneda. Heu de poder demostrar que la criptomoneda que rebeu no s'obté mitjançant activitats il·legals. Heu de poder demostrar que heu investigat realment l'origen de la criptomoneda que heu rebut. Això podria resultar difícil per a les persones que utilitzen criptomoneda sovint no són identificables. Molt sovint, quan el tribunal holandès té una decisió sobre criptomoneda, es troba dins de l'espectre criminal.
De moment, les autoritats no controlen activament el comerç de criptomonedes. Tanmateix, la criptomoneda té la seva atenció. Per tant, quan una empresa tingui una relació amb la criptomoneda, les autoritats estaran més alerta. Les autoritats probablement voldran saber com s'obté la criptomoneda i quin és l'origen de la moneda. Si no podeu respondre aquestes preguntes correctament, pot sorgir sospita de blanqueig de capitals o altres delictes penals i es pot iniciar una investigació sobre la vostra organització.
Regulació de la criptomoneda
Com s'ha dit anteriorment, la criptomoneda encara no està regulada. Tanmateix, el comerç i l'ús de criptomonedes probablement estaran estrictament regulats, a causa dels riscos criminals i financers que comporta la criptomoneda. La regulació de la criptomoneda és un tema de conversa a tot el món. El Fons Monetari Internacional (una organització de les Nacions Unides que treballa en la cooperació monetària mundial, assegurant l'estabilitat financera i facilitant el comerç internacional) demana una coordinació global de les criptomonedes, tal com va advertir dels riscos financers i penals.
[5] La Unió Europea debat si cal regular o controlar les criptomonedes, tot i que encara no han creat una legislació específica. A més, la regulació de la criptomoneda és un tema de debat en diversos països, com ara la Xina, Corea del Sud i Rússia. Aquests països estan prenent o volen prendre mesures per establir regles sobre les criptomonedes. Als Països Baixos, l'Autoritat de Serveis i Mercats Financers ha assenyalat que les empreses d'inversió tenen un deure general de cura quan ofereixen futurs de Bitcoin als inversors minoristes als Països Baixos.
Això implica que aquestes empreses d'inversió han de tenir cura dels interessos dels seus clients d'una manera professional, justa i honesta[6]. La discussió global sobre la regulació de la criptomoneda mostra que moltes organitzacions creuen que cal establir almenys algun tipus de legislació.
Conclusió
És segur dir que la criptomoneda està en auge. Tanmateix, sembla que la gent oblida que el comerç i l'ús d'aquestes monedes també poden comportar certs riscos. Abans de saber-ho, és possible que estiguis dins de l'àmbit del Codi Penal holandès quan tractes amb criptomoneda. Aquestes monedes s'associen sovint amb activitats delictives, especialment amb el blanqueig de capitals. Per tant, el compliment és molt important per a les empreses que no volen ser processades per delictes penals.
El coneixement de l'origen de les criptomonedes juga un paper important en això. Atès que la criptomoneda té una connotació una mica negativa, els països i les organitzacions estan debatent sobre si s'han d'establir regulacions sobre la criptomoneda. Tot i que alguns països ja han pres mesures cap a la regulació, encara pot passar un temps abans que s'aconsegueixi la regulació mundial. Per tant, és de gran importància que les empreses tinguin cura a l'hora de tractar amb criptomoneda i s'assegurin de prestar atenció al compliment.
Contacte
Si teniu preguntes o comentaris després de llegir aquest article, no dubteu a contactar amb Ruby van Kersbergen, advocada de Law & More per [protegit per correu electrònic], o Tom Meevis, advocat de Law & More per [protegit per correu electrònic], o truqueu al +31 (0)40-3690680.
[1] ECLI:NL:RBMNE:2017:5716, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBMNE:2017:5716.
[2] ECLI:NL:RBROT:2017:8992, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBROT:2017:8992.
[3] ECLI:NL:RBAMS:2017:8376, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBAMS:2017:8376.
[4] Autoriteit Financiële Markten, 'Reële cryptocurrencies, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/nov/risico-cryptocurrencies.
[5] Informe Fintech i serveis financers: consideracions inicials , Fons Monetari Internacional 2017.
[6] Autoriteit Financiële Markten, "Bitcoin Futures: AFM op", https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/dec/bitcoin-futures-zorgplicht.
