El dolor burocràtic al coll anomenat "compliment"
introducció
Amb la introducció de la Llei holandesa de lluita contra el blanqueig de capitals i el finançament del terrorisme (Wwft) i els canvis que s'han fet a aquesta Llei va entrar en una nova era de supervisió. Com el seu nom indica, el Wwft es va introduir en un intent de lluitar contra el blanqueig de capitals i el finançament del terrorisme. No només les entitats financeres com ara bancs, companyies d'inversió i companyies d'assegurances, sinó també advocats, notaris, comptables i moltes altres professions han d'assegurar-se que compleixen aquestes normes.
Aquest procés, inclòs el conjunt de passos que s'han de seguir per complir amb aquestes normes, es descriu amb el terme general "compliment". Si es violen les regles de la Wwft, pot haver-hi una forta multa. A primera vista, el règim de la Wwft sembla raonable, si no fos pel fet que la Wwft s'ha convertit en un autèntic dolor burocràtic al coll, lluitant més que el terrorisme i els blanqueigs de diners: una gestió eficient de les operacions empresarials.
Investigació del client
Per complir amb la Wwft, les institucions esmentades han de dur a terme una investigació del client. Qualsevol transacció inusual (prevista) s'ha d'informar a la Unitat d'Intel·ligència Financera holandesa. En cas que el resultat de la investigació no proporcioni els detalls o les idees correctes o en cas que la investigació indiqui activitats que són il·legals o que es troben dins d'una categoria d'alt risc segons el Wwft, la institució ha de rebutjar els seus serveis. La investigació del client que s'ha de dur a terme és força elaborada i qualsevol persona que llegeixi el Wwft s'embolicarà en un laberint de frases llargues, clàusules complicades i referències complexes.
I això és només la llei mateixa. A més, la majoria dels supervisors de Wwft van emetre el seu complicat manual de Wwft. En definitiva, no només la identitat de cada client, essent qualsevol persona física o jurídica amb la qual s'estableixi una relació comercial o en nom de la qual s'ha de realitzar una transacció, sinó també la identitat del beneficiari final (s) ( UBO), les possibles persones exposades políticament (PEP) i els representants del client s'han d'establir i posteriorment verificar.
Les definicions legals dels termes "UBO" i "PEP" són infinitament elaborades, però es redueixen a les següents. Com a UBO qualificarà cada persona física que de manera directa o indirecta posseeixi més del 25% de la participació (accionària) d'una empresa, no essent una societat cotitzada en borsa. Un PEP és, en definitiva, algú que treballa en una funció pública destacada. L'abast real de la investigació del client dependrà de l'avaluació de risc específica de la situació per part de la institució. La investigació es presenta en tres modalitats: la investigació estàndard, la investigació simplificada i la investigació intensificada.
Per tal d'establir i verificar la identitat de totes les persones i entitats esmentades, és o pot ser necessari una sèrie de documents, segons el tipus d'investigació. Un cop d'ull als possibles documents requerits dóna lloc a la següent enumeració no exhaustiva: còpies de passaports (apostillats) o altres carnets d'identitat, extractes de la Cambra de Comerç, estatuts, registres d'accionistes i visió general de les estructures de l'empresa. En cas d'intensificar la investigació, es poden requerir encara més documents, com ara còpies de factures d'energia, contractes laborals, especificacions salarials i extractes bancaris.
L'esmentat anteriorment comporta un desplaçament de l'enfocament del client i la prestació real dels serveis, una gran molèstia burocràtica, un augment de costos, pèrdua de temps, una possible necessitat de contractar treballadors addicionals per aquesta pèrdua de temps, l'obligació de formar el personal. sobre les regles de la Wwft, els clients irritats, i sobretot la por a equivocar-se, ja que, finalment, i no menys important, la Wwft va optar per imposar una gran responsabilitat per valorar cada situació concreta amb les mateixes empreses treballant amb normes obertes. .
Repressions: en teoria
L'incompliment comporta diverses conseqüències possibles. En primer lloc, quan una institució no informa d'una transacció inusual (intencionada), la institució és culpable d'un delicte econòmic segons la legislació (penal) neerlandesa . Pel que fa a la investigació del client, hi ha certs requisits. En primer lloc, la institució ha de ser capaç de dur a terme la investigació. En segon lloc, els empleats de la institució han de ser capaços de reconèixer una transacció inusual. Si una institució incompleix les normes de la Wwft, una de les autoritats supervisores designades per la Wwft pot imposar una sanció incremental.
L'autoritat també pot dictar una multa administrativa, que normalment oscil·la entre els imports màxims de 10.000 € i 4.000.000 €, segons el tipus d'infracció. No obstant això, la Wwft no és l'única llei que preveu multes i sancions, ja que tampoc es pot oblidar la Llei de Sancions ('Sanctiewet'). La Llei de sancions es va aprovar per tal d'aplicar les sancions internacionals. L'objectiu de les sancions és posar remei a determinades accions de països, organitzacions i individus que, per exemple, violin el dret internacional o els drets humans. Com a sancions, es pot pensar en embargaments d'armes, sancions financeres i restriccions de viatge per a determinades persones.
En aquest sentit, s'han creat llistes de sancions en què es mostren persones o organitzacions que (presumiblement) estan relacionades amb el terrorisme. Segons la Llei de sancions, les entitats financeres han d'adoptar mesures administratives i de control per assegurar-se que compleixen les normes sancionadores, en cas d'incompliment de les quals comet un delicte econòmic. També en aquest cas es pot dictar sanció incremental o multa administrativa.
Es converteix la teoria en realitat?
Els informes internacionals han assenyalat que els Països Baixos estan fent força bé en la lluita contra el terrorisme i el blanqueig de capitals. Aleshores, què vol dir això en termes de sancions realment imposades en cas d'incompliment? Fins ara, la majoria dels advocats s'han aconseguit allunyar-se i les sancions s'han format en gran part com a advertències o suspensions (condicionals). Aquest també ha estat el cas de la majoria de notaris i comptables. Tanmateix, no tothom ha tingut tanta sort fins ara. El fet de no registrar i verificar la identitat d'una UBO ja ha fet que una empresa hagi rebut una multa de 1,500 €.
Un assessor fiscal va rebre una multa de 20,000 €, dels quals un import de 10,000 € estava condicionat, per no informar intencionadament d'una operació inusual. Ja s'ha produït que un advocat i un notari han estat apartats del seu despatx. Tanmateix, aquestes fortes sancions són majoritàriament el resultat d'una violació intencionada de la Wwft. No obstant això, una multa de fet petita, un avís o una suspensió no vol dir que una sanció no sigui experimentada com a severa. Al cap i a la fi, les sancions es poden fer públiques, creant una cultura de “nom i vergonya”, que sens dubte no serà bona per als negocis.
Conclusió
El Wwft ha demostrat ser un conjunt de regles indispensable però complex. Especialment, la investigació del client fa cert esforç, cosa que provoca principalment que l’enfocament s’allunyi del negoci real i, el que és més important, del client, amb una pèrdua de temps i diners i, en darrer lloc, no frustrés els clients. Fins ara, les sancions s’han mantingut baixes, tot i la possibilitat que aquestes multes arribin a cotes enormes. Tanmateix, posar noms i vergonyes també és un factor que pot jugar un paper important. Tot i això, sembla com si Wwft estigués assolint els seus objectius, tot i que el camí cap al compliment està ple d’obstacles, muntanyes de tràmits, represàlies espantoses i trets d’advertència.
Finalment
Si teniu més preguntes o comentaris després de llegir aquest article, no dubteu a posar-vos en contacte amb el Sr. Ruby van Kersbergen, advocada de Law & More per [protegit per correu electrònic] o el Sr. Tom Meevis, advocat de Law & More per [protegit per correu electrònic] o truqueu-nos al +31 (0)40-3690680.
