Cryptocurrency: tingueu en compte els riscos de compliment

introducció

A la nostra societat que evoluciona ràpidament, la criptocurrency esdevé cada vegada més popular. Actualment, hi ha molts tipus de criptomoneda, com ara Bitcoin, Ethereum i Litecoin. Les criptocurrencies són exclusivament digitals i es mantenen les monedes i la tecnologia segures mitjançant la tecnologia blockchain. Aquesta tecnologia manté un registre segur de cada transacció en un mateix lloc. Ningú controla la cadena de blocs ja que aquestes cadenes estan descentralitzades a tots els ordinadors que tinguin un moneder de criptomoneda. La tecnologia Blockchain també proporciona anonimat als usuaris de criptomoneda. La manca de control i l’anonimat dels usuaris podrien suposar certs riscos per als empresaris que vulguin fer servir la criptocurrencia a la seva empresa. Aquest article és una continuació del nostre article anterior, Cryptocurrency: els aspectes legals d'una tecnologia revolucionària. Si bé en aquest article anterior es va abordar principalment els aspectes legals generals de la criptomoneda, aquest article es centra en els riscos que poden tenir els propietaris de negocis quan es tracten de criptocurrencies i la importància del compliment.

 

Risc de sospita de blanqueig de capitals

Si bé la criptocurrency guanya popularitat, encara no es regula als Països Baixos i a la resta d'Europa. Els legisladors estan treballant en la implementació de regulacions detallades, però aquest serà un procés llarg. No obstant això, els tribunals nacionals holandesos ja han dictat diverses sentències en casos sobre criptomoneda. Tot i que algunes decisions es van referir a l’estat legal de la criptocurrency, la majoria dels casos es van trobar dins de l’espectre criminal. El blanqueig de capitals va tenir un gran paper en aquests judicis.

El blanqueig de capitals és un aspecte que cal tenir en compte per assegurar-se que la seva organització no entra dins del camp del Codi penal holandès. El blanqueig de capitals és un acte punible segons la legislació penal holandesa. Això està establert als articles 420bis, 420ter i 420 del Codi penal holandès. El blanqueig de capitals es demostra quan una persona oculta la naturalesa real, l’origen, l’alienació o el desplaçament d’un determinat bé, o amaga qui és el beneficiari o el titular del bé alhora que té consciència que el bé derivat d’activitats delictives. Fins i tot quan una persona no era conscient explícitament del bé que es derivava de les activitats delictives, però hauria pogut raonar que aquest era el cas, es pot declarar culpable de blanqueig de capitals. Aquests fets són punibles amb presó de fins a quatre anys (per tenir coneixement de l’origen criminal), presó de fins a un any (per tenir un supòsit raonable) o amb una multa de fins a 67.000 euros. Això està establert a l’article 23 del Codi penal holandès. Una persona que té un hàbit de blanqueig de diners pot fins i tot estar empresonada fins a sis anys.

A continuació, es mostren alguns exemples en els quals els tribunals holandesos van fer ús de la criptomoneda:

  • Hi va haver un cas en què una persona va ser acusada de blanqueig de capitals. Va rebre diners que es van obtenir convertint bitcoins en diners. Aquests bitcoins es van obtenir mitjançant la web fosca, en la qual s’amaguen les adreces IP dels usuaris. Les investigacions van mostrar que el web fosc s'utilitza gairebé exclusivament per a la negociació de béns il·legals, que es paguen amb bitcoins. Per tant, el tribunal va suposar que els bitcoins obtinguts a través de la web fosca són d'origen penal. El tribunal va declarar que el sospitós va rebre diners que es van obtenir mitjançant la conversió de bitcoins d'origen criminal en diners fiat. El sospitós era conscient que els bitcoins sovint són d'origen criminal. Tot i així, no va investigar l’origen dels diners fiats que va obtenir. Per tant, ha sabut acceptar la important possibilitat que els diners que va rebre es van obtenir mitjançant activitats il·legals. Va ser condemnat per blanqueig de capitals. [1]
  • En aquest cas, el Servei d’informació i informació fiscal (en holandès: FIOD) va iniciar una investigació sobre comerciants de bitcoin. El sospitós, en aquest cas, va proporcionar bitcoins als comerciants i els va convertir en diners per fiat. El sospitós va utilitzar una cartera en línia on es van dipositar nombroses quantitats de bitcoins, que derivaven de la xarxa fosca. Com s'ha esmentat en el cas anterior, es suposa que aquests bitcoins són d'origen il·legal. El sospitós es va negar a proporcionar aclariments sobre l'origen dels bitcoins. El tribunal va declarar que el sospitós coneixia bé l’origen il·legal dels bitcoins ja que va acudir a comerciants que garanteixen l’anonimat dels seus clients i demanen una alta comissió per aquest servei. Per tant, el tribunal va declarar que la intenció del sospitós es pot assumir. Va ser condemnat per blanqueig de capitals. [2]
  • El següent cas es refereix a un banc holandès, ING. ING va contractar un contracte bancari amb un comerciant de bitcoin. Com a banc, ING té determinades obligacions de supervisió i investigació. Van descobrir que el seu client utilitzava diners en efectiu per comprar bitcoins per a tercers. ING va acabar la seva relació ja que no es pot comprovar l'origen dels pagaments en efectiu i possiblement es podrien obtenir diners mitjançant activitats il·legals. ING va pensar que ja no era capaç de complir amb les seves obligacions de KYC, ja que no podia garantir que els seus comptes no s’utilitzessin per al blanqueig de diners i evitessin riscos per a la integritat. El tribunal va declarar que el client d'ING era insuficient per demostrar que els diners en efectiu eren d'un origen lícit. Per tant, es va permetre a ING la finalització de la relació bancària. [3]

Aquests judicis mostren que treballar amb criptocurrency pot suposar un risc quan es compleix. Quan es desconeix l’origen de la criptomoneda i la moneda pot derivar de la web fosca, pot sorgir fàcilment la sospita de blanqueig de diners.

Conformitat

Since cryptocurrency is not yet regulated and anonymity in transactions is ensured, it is an attractive means of payment to be used for criminal activities. Therefore, cryptocurrency has some sort of negative connotation in the Netherlands. This is also shown in the fact that the Dutch Financial Services and Markets Authority advises against trading in cryptocurrencies. They state that using cryptocurrencies poses risks with regard to economic crimes, since money laundering, deception, fraud, and manipulation can easily arise.[4] This means you have to be very accurate with compliance when dealing with cryptocurrency. You have to be able to show that the cryptocurrency you receive is not obtained through illegal activities. You have to be able to prove you really investigated the origin of the cryptocurrency you received. This could prove to be difficult for the people who use cryptocurrency are often unidentifiable. Very often, when the Dutch court has a ruling concerning cryptocurrency, it is within the criminal spectrum. At the moment, authorities do not actively monitor the trade in cryptocurrencies. However, cryptocurrency does have their attention. Therefore, when a company has a relationship with cryptocurrency, authorities will be extra alert. Authorities will probably want to know how the cryptocurrency is obtained and what the origin of the currency is. If you cannot answer these questions properly, suspicion of money laundering or other criminal offenses may arise and an investigation concerning your organization might be started.

Regulació de la criptomoneda

As stated above, cryptocurrency is not yet regulated. However, the trade and use of cryptocurrencies will probably be strictly regulated, due to the criminal and financial risks cryptocurrency entails. The regulation of cryptocurrency is a topic of conversation all around the world. The International Monetary Fund (a United Nations organization that works on global monetary cooperation, securing financial stability and facilitating international trade) is calling for global coordination on cryptocurrencies as it warned for both financial and criminal risks.[5] The European Union is debating whether to regulate or monitor cryptocurrencies, though they have not yet created specific legislation. Furthermore, regulation of cryptocurrency is a subject of debate in several individual countries, such as China, South-Korea, and Russia. These countries are taking or want to take steps in order to establish rules concerning cryptocurrencies. In the Netherlands, the Financial Services and Markets Authority has pointed out that investment firms have a general duty of care when they offer Bitcoin-futures to retail investors in the Netherlands. This entails that these investment firms must take care of the interest of their clients in a professional, fair and honest way.[6] The global discussion on the regulation of cryptocurrency shows that numerous of organizations think it is necessary to establish at least some kind of legislation.

Conclusió

És segur dir que cryptocurrency està en auge. Tanmateix, sembla que la gent oblida que el comerç i l'ús d'aquestes monedes també poden comportar certs riscos. Abans que ho sàpigueu, podríeu estar dins de l’àmbit del Codi penal holandès quan tracteu criptomoneda. Aquestes monedes solen estar associades a activitats delictives, especialment al blanqueig de diners. Per tant, el compliment és molt important per a les empreses que no volen ser processades per delictes. El coneixement de l’origen de les criptocurrencies té un gran paper en això. Com que cryptocurrency té una connotació una mica negativa, els països i les organitzacions debaten sobre si han d'establir o no regulacions sobre criptocurànica. Tot i que alguns països ja han fet passos cap a la regulació, encara pot passar un temps abans que s’aconsegueixi la regulació mundial. Per tant, és de gran importància que les empreses tinguin molta cura quan tractin amb criptocurrencies i s’asseguren de prestar atenció al compliment.

Contacte

Si teniu preguntes o comentaris després de llegir aquest article, no dubteu en contactar amb Maxim Hodak, un advocat al Law & More via maxim.hodak@lawandmore.nl, or Tom Meevis, an attorney-at-law at Law & More via tom.meevis@lawandmore.nl, or call +31 (0)40-3690680.

[1] ECLI:NL:RBMNE:2017:5716, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBMNE:2017:5716.

[2] ECLI:NL:RBROT:2017:8992, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBROT:2017:8992.

[3] ECLI:NL:RBAMS:2017:8376, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBAMS:2017:8376.

[4] Autoriteit Financiële Markten, ‘Reële cryptocurrencies, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/nov/risico-cryptocurrencies.

[5] Report Fintech i serveis financers: consideracions inicials, Fons Monetari Internacional 2017.

[6] Autoriteit Financiële Markten, ‘Bitcoin Futures: AFM op ’, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/dec/bitcoin-futures-zorgplicht.

Compartir