Compliment del sector jurídic holandès

El dolor burocràtic al coll anomenat "compliment"

introducció

Amb la introducció de la Llei holandesa contra el blanqueig de diners i el finançament antiterrorista (Wwft) i els canvis que s’han fet en aquesta Llei va arribar a una nova era de supervisió. Com el seu nom indica, la Wwft es va introduir en un intent de combatre el blanqueig de capitals i el finançament del terrorisme. No només les institucions financeres com els bancs, les empreses d’inversió i les companyies d’assegurances, sinó també els advocats, notaris, comptables i moltes altres professions s’han d’assegurar de complir aquestes normes. Aquest procés, inclòs el conjunt de passos que cal fer per complir aquestes normes, es descriu amb el terme general de compliment. Si es vulneren les regles del Wwft, es pot procedir a una multa forta. A primera vista, el règim del Wwft sembla raonable, si no fos pel fet que el Wwft hagi esdevingut un autèntic dolor burocràtic al coll, contrarestant més que terrorisme i blanquejadors de diners: una gestió eficient de les operacions empresarials.

Investigació del client

Per complir el Wwft, les esmentades institucions han de realitzar una investigació sobre clients. Cal comunicar qualsevol operació (prevista) inusual a la Unitat Holandesa d’Intel·ligència Financera. En cas que el resultat de la investigació no aporti detalls ni dades adequades o si la investigació apunta a activitats il·lícites o que es troben dins d’una categoria d’alt risc en el marc del Wwft, la institució ha de rebutjar els seus serveis. La investigació del client que cal dur a terme és més aviat elaborada i qualsevol persona que llegeixi Wwft s’enredarà en un laberint de frases llargues, clàusules complicades i referències complexes. I això és només la Llei. A més, la majoria dels supervisors de Wwft van publicar el seu propi manual complicat. En definitiva, no només la identitat de cada client, sent qualsevol persona física o jurídica amb la qual s'estableixi una relació comercial o en nom de la qual es realitzi una transacció (cal), sinó també la identitat del propietari (s) beneficiaris ( UBO), possibles persones que s’exposen políticament (PEP) i representants del client, s’han d’establir i verificar posteriorment. Les definicions legals dels termes "UBO" i "PEP" són infinitament elaborades, però passen a les següents. Ja que UBO qualificarà cada persona física que tingui, directament o indirectament, més del 25% dels interessos (accions) d’una empresa, no essent una empresa cotitzada a la borsa. Un PEP és, en definitiva, algú que treballa en una funció pública destacada. L’extensió real de la investigació del client dependrà de l’avaluació del risc per part de la institució. La investigació té tres sabors: la investigació estàndard, la investigació simplificada i la investigació intensificada. Per establir i verificar la identitat de totes les persones i entitats esmentades, cal o es pot necessitar un ventall de documents, segons el tipus d'investigació. Un cop d'ull als possibles documents requerits es tradueix en la següent enumeració no exhaustiva: còpies de passaports (apostilats) o altres targetes d'identitat, extractes de la Cambra de Comerç, estatuts, registres d'accionistes i visions generals de les estructures de l'empresa. En cas d’intensificar la investigació, es poden requerir encara més documents com ara còpies de les factures d’energia, contractes d’ocupació, especificacions salarials i estats bancaris. Els esmentats resultats es tradueixen en un desplaçament de l’atenció del client i la prestació real de serveis, una enorme molèstia burocràtica, augment de costos, pèrdua de temps, una possible necessitat de contractar empleats addicionals a causa d’aquesta pèrdua de temps, l’obligació d’educar personal. sobre les regles de Wwft, clients irritats i, sobretot, la por d’equivocar-se, ja que, per últim, però no per això menys important, la Wwft va optar per responsabilitzar-se per valorar cada situació específica amb les pròpies empreses treballant amb normes obertes. .

Repressions: en teoria

L’incompliment comporta diverses conseqüències possibles. En primer lloc, quan una institució no reporta una operació (prevista) inusual, la institució és culpable d’una infracció econòmica segons la legislació penal (holandesa). Quan es tracta de la investigació del client, hi ha certs requisits. En primer lloc, la institució ha de ser capaç de dur a terme la investigació. En segon lloc, els empleats de la institució han de poder reconèixer una transacció inusual. En cas que una institució incompleixi les normes del Wwft, una de les autoritats de supervisió designades per la Wwft pot dictar una pena incremental. L’autoritat també pot emetre una multa administrativa, que normalment varia entre els imports màxims de 10.000 € i 4.000.000 €, segons el tipus de delicte. Tanmateix, el Wwft no és l'únic acte que preveu multes i sancions, ja que també es pot no oblidar la Llei de sancions ("Sanctiewet"). Es va adoptar la Llei de sancions per aplicar les sancions internacionals. L’objectiu de les sancions és posar remei a algunes accions de països, organitzacions i individus que, per exemple, violen el dret internacional o els drets humans. Com a sancions, es pot pensar en embargaments d'armes, sancions financeres i restriccions de viatge per a algunes persones. Fins a aquest punt, s’han creat llistes de sancions sobre les quals es mostren individus o organitzacions que (presumptament) estan relacionades amb el terrorisme. En virtut de la Llei de sancions, les entitats financeres han de prendre mesures administratives i de control per assegurar-se que compleixen les normes de sanció, si no comet una infracció econòmica. També en aquest cas, es pot dictar una pena incremental o multa administrativa.

Es converteix la teoria en realitat?

Informes internacionals han assenyalat que els Països Baixos estan fent força bé per combatre el terrorisme i el blanqueig de capitals. Aleshores, què vol dir això pel que fa a sancions realment imposades en cas d’incompliment? Fins ara, la majoria d’advocats han aconseguit evadir-se i les penalitzacions eren en gran mesura en forma d’advertències o suspensions (condicionals). Aquest també ha estat el cas de la majoria de notaris i comptables. Tot i això, no tothom ha estat tan afortunat fins ara. El no registre i verificació de la identitat d’una UBO ja ha provocat que una empresa rebi una multa de 1,500 €. Un consultor fiscal va rebre una multa de 20,000 €, dels quals un import per import de 10,000 € va ser condicional, per suposadament no haver informat d'una transacció inusual. Ja s’ha produït que un advocat i un notari han estat retirats del seu despatx. Tanmateix, aquestes sancions greus són principalment el resultat d’una violació intencionada del Wwft. No obstant això, una multa realment petita, un advertiment o una suspensió no vol dir que una sanció no sigui tan greu. Al cap i a la fi, es poden fer públiques les sancions, creant una cultura de “nom i desconcert”, que certament no serà bona per als negocis.

Conclusió

El Wwft ha demostrat ser un conjunt de regles imprescindible però complex. Sobretot, la investigació del client fa un gran esforç, sobretot provocant que el focus s’allunyi del negoci real i, el més important, del client, una pèrdua de temps i diners i no en darrer lloc frustrats. Fins ara, les penalitzacions s’han mantingut baixes, malgrat la possibilitat que aquestes multes arribessin a altures enormes. El nom i la vergonya són, tanmateix, també un factor que definitivament és capaç de jugar un paper important. Tot i així, sembla com si el Wwft estigués assolint els seus objectius, tot i que el camí cap al compliment és ple d’obstacles, muntanyes de paperassa, espantades represàlies i trets d’avís.

Finalment

Si teniu més preguntes o comentaris després de llegir aquest article, no dubteu en contactar amb mr. Maxim Hodak, advocat al Law & More per [Email protected] o mr. Tom Meevis, procurador de l'administració Law & More per [Email protected] o truca'ns al +31 (0) 40-3690680.

Compartir